Швейцария впервые раскрывает информацию о счетах россиян

В сентябре 2019 года Швейцария начинает передавать ФНС данные о банковских счетах россиян. Об этом говорится в докладе, одобренном Федеральным советом Швейцарии.

Автоматический обмен информацией между Швейцарией и Россией начинается в этом году по итогам 2018 года. Федеральный совет на заседании 14 августа подтвердил, что Швейцария впервые обменяется информацией о финансовых счетах с 33 странами и территориями в сентябре, сообщает MNE Tax.

Помимо России в этот список входят Андорра, Аргентина, Барбадос, Белиз, Бразилия, Чили, Китай, Колумбия, Остров Кука, Коста-Рика, Кюрасао, Фарерские острова, Гренландия, Гонконг, Индия, Индонезия, Лихтенштейн, Малайзия, Маврикий, Мексика, Монако, Монтсеррат, Новая Зеландия, Сент-Китс и Невис, Сент-Мартин, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Люсия, Саудовская Аравия, Сейшельские Острова, Сингапур, ЮАР и Уругвай.

Россия должна обеспечить конфиденциальность и безопасность полученной информации и не использовать её для нарушения прав человека. Представители ФНС неоднократно заверяли швейцарское посольство в Москве, что «данные, которые получены в рамках соглашения, будут использоваться только для целей налогообложения», сказано в докладе.

Федеральный совет Швейцарии продолжит оценивать ситуацию в государствах-партнерах, как того требует механизм проверки. В случае нарушений Федеральный департамент финансов примет необходимые меры с одобрения Федерального совета.

Великобритания в 2019 году отказалась от автоматического обмена финансовой информацией с Россией, исключив её из списка стран-партнеров, которые подписали соглашение об обмене, напоминают авторы доклада. Запросы Федерального департамента финансов Швейцарии в Организацию экономического сотрудничества и развития и Соединенное Королевство не дали подробной информации об этом решении. Федеральный департамент финансов Швейцарии не видит препятствий для автоматического обмена информацией с Россией, но будет внимательно следить за развитием событий.

Автоматический обмен информацией (AEOI) — международная инициатива Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), которую поддержали более 100 стран. Проводится на основе CRS — Стандарта по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах. Проект призван решить проблемы глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций.

Чтобы установить налоговое резидентство клиентов, банки используют всю имеющуюся у них информацию и передают данные в соответствующую юрисдикцию. Если клиент — налоговый резидент нескольких стран, информацию направляют нескольким адресам одновременно.

О счетах физических и юридических лиц банки раскрывают такую информацию: имя или наименование компании, адрес, страна налогового резидентства, дата и место рождения, ИНН, номер банковского счета или договора, наименование и реквизиты банка,  баланс счета по состоянию на конец года или на дату закрытия счета, суммы процентов по вкладу, суммы купонного дохода по облигациям и др.

Согласно статистике ОЭСР, в 2018 году Россия автоматически передала финансовую информацию только 14 странам. С сентября 2018 года ФМС получила финансовую информацию из 58 стран, включая Виргинские и Каймановы острова, Маврикий и другие офшоры. По состоянию на май 2019 года Россия планирует направлять информацию в 65 стран и получать данные из 92 юрисдикций.  

Помимо Швейцарии, по итогам 2018 года в Россию впервые передадут финансовую информацию острова Кука, Малайзия, Монако и Панама. По итогам 2019 года список пополнится ещё рядом юрисдикций, среди которых, по информации ОЭСР, Кувейт и ОАЭ.

Источники: SIF, OECD, MNE Tax

Автор: Ани Мурадян