Недвижимость за рубежом
Статьи
Исследования Tranio
Article snippet
Tranio logo

Русские «хайнеты» приспосабливаются к новым порядкам: итоги совместного опроса Tranio и Adam Smith Conferences

Впервые в истории более 50 % состоятельных россиян начали уведомлять российские налоговые органы о своих счетах в зарубежных банках и контролируемых иностранных компаниях. Такую оценку дали участники опроса, проведённого Tranio совместно с Adam Smith Conferences в 2018 году. Третий год подряд опрос проходит среди специалистов сферы прайвет-банкинга, юристов и налоговых консультантов, работающих с владельцами крупных капиталов.

58 % «хайнетов» уведомляют налоговые органы о счетах в зарубежных банках

В 2017 году, по средней оценке респондентов, около 42 % состоятельных россиян уведомляли налоговиков о своих зарубежных счетах, как требует федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». А в 2018 году доля уведомляющих достигла 58 %.

Доля состоятельных россиян, имеющих счета в зарубежных банках, уведомляет об этом российские налоговые органы

«Процент уведомляющих вырос прежде всего потому, что с 2018 года Россия реально начала обмениваться налоговой информацией с другими странами в рамках CRS и CbC,— поясняет Георгий Качмазов, управляющий партнёр Tranio.— В этом обмене пока много технических и организационных накладок, и пройдёт ещё несколько лет, прежде чем процедуры достигнут зрелости. Но лёд тронулся: первый обмен уже прошёл, и владельцы счетов понимают, что скрывать активы от государства дальше будет только сложнее».

Впервые в истории более 50 % состоятельных россиян стали уведомлять российские налоговые органы о своих счетах в зарубежных банках и контролируемых иностранных компаниях.

По результатам опроса, среди россиян с состоянием от 1 до 30 млн долл. доля уведомляющих особенно высока: она достигает 65 %. «Те, у кого меньше миллиона, интересуют налоговую в последнюю очередь,— комментирует Георгий Качмазов,— поэтому они пока могут позволить себе не „светиться“, расчитывая на то, что у налоговых органов не хватит ресурса перепроверить сразу всех. А те, у кого больше 30 млн, скорее поменяют резидентство, чем раскроют свои счета нашим налоговикам». Второй тезис согласуется с результатами опроса 2017 года: чем богаче россияне, тем больше они стремятся становиться налоговыми резидентами других стран.

«У ультра-хайнетов есть финансовые и технические возможности стать резидентом другой страны,— продолжает Георгий Качмазов.— Остаются „середняки“, которые обычно не могут просто так уезжать из России на полгода и больше: у них есть операционный бизнес, который требует контроля на месте. Поэтому они свыкаются с мыслью, что новая реальность наступила, так что лучше привести свои счета в порядок и задекларировать по закону».

57 % состоятельных россиян декларируют свои КИК

Похожая ситуация — с владельцами контролируемых иностранных компаний: согласно результатам опроса, в 2018 году около 57 % из них декларировали свои КИК в соответствии с требованиями Налогового кодекса, в то время как в 2017 году эта доля составляла лишь 45 %.

Доля состоятельных россиян, имеющих контролируемые иностранные компании, уведомляет о них российские налоговые органы

Некоторые респонденты отметили, что состоятельные россияне преимущественно декларируют свои новые, свежеоткрытые банковские счета и компании, а старые закрывают, не афишируя их перед российскими налоговыми органами. «Это очень распространённая практика,— подтверждает Георгий Качмазов.— Клиенты поголовно снимают со старых счетов все деньги, счета закрывают, деньги переводят в Россию. А потом открывают за рубежом новый счёт — например, в совсем другом банке — и легально переводят на него средства, подавая все необходимые декларации. Таким образом, история транзакций обнуляется, а про старые активы налоговая ничего не узнает».

Состоятельные россияне массово закрывают прежние зарубежные счета и КИК и открывают новые (с чистой историей транзакций), о которых отчитываются налоговым органам.

Программа безналоговой ликвидации иностранных компаний оказалась востребованной

Предыдущие опросы показали, что в новых условиях состоятельные россияне в первую очередь стремятся сменить налоговое резидентство. Этот вариант ответа преобладал с большим отрывом от прочих, набрав в 2016 году 48 % голосов респондентов, а в 2017-м — 78 %. Поэтому в опросе 2018 года мы сосредоточились на поведении «хайнетов», которые по каким-то причинам остаются российскими налоговыми резидентами. По мнению респондентов, в этом случае владельцы капиталов прежде всего действуют в двух направлениях: принимают участие в безналоговой ликвидации иностранных компаний (73 % респондентов) и подают декларации в рамках амнистии капитала (71 %).

Какие действия по легализации зарубежных активов предпринимают состоятельные россияне в 2018 году

Чем богаче «хайнеты», тем больше они склонны принимать участие в безналоговой ликвидации иностранных компаний и структур, льгота по которой в феврале 2018 была продлена до 1 марта 2019. В сегменте HNWI (личное состояние 1−5 млн долл.) этот вариант выбрали всего 63 % респондентов, зато в сегменте UHNWI (более 30 млн долл.) — 88 %.

«Безналоговая ликвидация предназначена для реструктуризации активов как временная мера в переходный период,— комментирует Антон Ионов, партнёр и руководитель практики по работе с частными клиентами по Центральной и Восточной Европе и странам СНГ компании EY.— Физические лица могут закрывать компании без налоговых последствий, и обычно это лишь один из этапов более масштабной реструктуризации. Соответственно, чем богаче лицо, тем обычно сложнее структура владения активами и тем актуальнее их реструктуризация с использованием безналоговой ликвидации».

Наоборот, чем состоятельнее россияне, тем меньше они, по мнению участников опроса, склонны подавать декларации в рамках амнистии капитала. «Вероятно, это следствие того, что сейчас (с 1 марта 2018) проходит уже вторая волна амнистии,— считает Георгий Качмазов.— Большинство состоятельных клиентов уже после первого этапа (2015−2016) начали „упаковывать“ свои активы в соответствии с законом, поэтому ещё одна амнистия им не актуальна. Когда ты находишься под пристальным вниманием налоговых органов, то скорее стремишься сразу делать всё правильно, чем потом исправлять».

Чем богаче «хайнеты», тем больше они склонны принимать участие в безналоговой ликвидации иностранных компаний и структур.

Сокращать зарубежные активы и переводить капитал в Россию — самая непопулярная среди перечисленных стратегий отечественных «хайнетов»: в 2017 году её указали 33 % респондентов, в 2018-м — 29 %. При этом, чем богаче персоны, тем меньше они склонны так поступать. Антон Ионов считает, что «тут дело в диверсификации рисков: у ультра-богатых физических лиц и так много рисков, связанных с Россией, поэтому они стараются снизить их через инвестиции в другие страны».

Владельцы счетов в зарубежных банках — активные участники амнистии капитала

Основными участниками второго этапа амнистии капитала являются владельцы счетов в зарубежных банках, опасающиеся проблем из-за вступления в действие процедур автоматического обмена информацией (CRS, CbC) — так считают 68 % респондентов.

Владельцы счетов в зарубежных банках — активные участники амнистии капитала

Другие варианты ответов — владельцы капиталов, которые могут попасть под антироссийские санкции, и бенефициары КИК — набрали существенно меньше голосов. «Тех, у кого есть зарубежные счета, явно больше, чем тех, у кого зарубежные компании»,— поясняет Георгий Качмазов. «Лица, попавшие под санкции, переводят активы в Россию,— добавляет Антон Ионов,— но этот круг персон довольно ограничен и не влияет на общий тренд».

Кипр, Швейцария и Великобритания — основные направления вывода денег из России

Среди стран, куда состоятельные россияне выводят средства, безоговорочно лидирует Кипр: его назвали 52 % респондентов. Эта юрисдикция исторически востребована среди русскоязычных «хайнетов». «Содержание бизнеса на Кипре обходится дёшево, налог на прибыль компаний — всего 12,5 %,— продолжает Георгий Качмазов.— Кроме того, там английское право, которое любят „корпораты“, а также много русскоговорящих юристов и консультантов. Банки всегда были лояльны к русским, некоторые банки до сих пор принадлежат нашим соотечественникам».

Однако доверие к Кипру подорвал банковский кризис 2013 года, одним из последствий которого стала экспроприация части вкладов. По словам Георгия Качмазова, «ситуация продолжает ухудшаться: Кипр испытывает давление со стороны США, и в прессе много сообщений о том, что „русские“ деньги на Кипре преследуются».

Кипр, Швейцария и Великобритания — основные направления вывода денег из России

На втором и третьем местах — Швейцария и Великобритания; это особенно популярные страны для хранения средств наиболее состоятельных частных клиентов из России. «Самые богатые эмигранты из России живут в Лондоне,— подчёркивает Георгий Качмазов,— поэтому неудивительно, что там они и хранят деньги. Впрочем, ультра-богатые диверсифицируют капиталы: у них одни счета в Англии, другие в Швейцарии, третьи в США или ещё где-нибудь».

Согласно результатам опроса, чем богаче «хайнеты», тем больше они склонны переводить капитал в три перечисленные страны, а также в США и Люксембург. Наоборот, владельцы наиболее крупных состояний меньше предпочитают ОАЭ, Мальту и Сингапур.

Лишь единичные респонденты упомянули Британские Виргинские острова, Каймановы острова и другие юрисдикции, которые раньше были востребованными офшорными зонами. «Использование офшорных компаний постепенно сходит на нет во всём мире,— говорит Георгий Качмазов.— В результате изменений законодательства за последние 10 лет для таких компаний трудно завести счета в солидных банках, по этим счетам сложно проводить деньги, такие компании практически невозможно скрыть, как раньше».

Использование офшорных компаний постепенно сходит на  нет во всём мире.

Проверки в зарубежных банках создают проблемы состоятельным россиянам

Ужесточение процедур комплаенса в зарубежных банках приводит к существенным затруднениям для вкладчиков из России. В частности, проблемы с подтверждением легальности капитала — одна из самых популярных причин срыва сделок с недвижимостью (об этом говорят результаты недавнего аналитического исследования Tranio).

Больше половины респондентов (57 %) обозначили ситуацию как «не фатальные, но существенные проблемы, которые нарушают деловые планы». Многие также выбрали вариант «незначительные затруднения, которые преодолеваются в рабочем порядке».

Проверки в зарубежных банках создают проблемы состоятельным россиянам

«Зарубежные банки стали неохотно работать с русскими,— комментирует Георгий Качмазов.— Сейчас банкам вменяется в обязанность убедиться, что деньги чистые, поэтому они изводят клиентов бесконечными бюрократическими процедурами, пока все формальные инструкции не будут соблюдены до последней запятой. И даже если все формальности в порядке, банк может придраться к какой-нибудь мелочи и отказать клиенту просто из-за предвзятого отношения к русским деньгам».

Интересно, что целых 5 % респондентов отметили парадоксальный вариант: по их мнению, ужесточение процедур комплаенса улучшило условия для размещения средств в зарубежных банках.

В клубных сделках участвуют 15 % «хайнетов»

Согласно результатам опроса, в клубные сделки (инвестиционные проекты на 5−15 участников) за рубежом вкладывается около 15 % состоятельных россиян, причём чем богаче «хайнеты», тем охотнее они участвуют в таких проектах.

«15 % — это для нас очень позитивный сигнал,— говорит Георгий Качмазов.— Тренд в сторону ультра-богатых понятен: у них есть управляющие компании, которые привыкли выступать соакционерами в различных предприятиях, так что клубные сделки — это для них понятный сценарий. А для менее состоятельных лиц эта история всё-таки новая. Но я уверен, что чем дальше, тем больше наши соотечественники будут вкладываться в клубные сделки».

Материал подготовлен для Vedomosti

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Подписаться
    Подписываясь, вы принимаете пользовательское соглашение

    Готово!

    Менеджеры Tranio расскажут о недвижимости за рубежом
    Анна Боярчукова
    Анна Боярчукова
    Руководитель отдела жилой недвижимости
    Оставить заявку
      Отправляя заявку, вы принимаете пользовательское соглашение
      • Комиссия Tranio — 0 %
      • Помощь с ВНЖ
      • Ипотека от 1,5 %
      Задайте свой вопрос

      Задайте свой вопрос

      Оставить заявку
        Отправляя заявку, вы принимаете пользовательское соглашение